売掛金現金化とは、企業が保有する売掛金を現金に換えることで資金を確保する方法であり、その利用は主に中小企業を中心に広がっている。その主な理由として、資金繰りの改善や新たなビジネスチャンスへの対応力増強が挙げられる。売掛金現金化には一定の手続きが必要だが、それは具体的には企業が売掛金の債権を金融機関に売却し、その代価として現金を得るというものである。ただし、この方法を取る場合、金融機関としては売掛金の回収可能性を評価し、その結果に応じて買取価格を決定する。

売掛金現金化は資金調達の手段として、銀行からの借入に比べてスピーディさが特徴である。銀行からの借入では審査に時間がかかることが多く、また全額融資が難しいことも珍しくない。それに対し売掛金現金化では債権があれば早ければ数日で現金化が可能となるため、企業としては効率的に資金を獲得することが可能である。もちろん、売掛金現金化にはリスクも存在する。

例えば、売掛金の回収が遅れたり、全額回収できなかった場合、その差額を補填する必要が出てくる。さらに、売掛金を現金化することで企業の資金繰りが改善される一方で、金融機関は売掛金の回収リスクを負うことになるため、その評価や信用度は低下する可能性がある。このため、売掛金現金化を利用する場合には、そのリスクを十分に理解した上で、適切な計画と戦略に基づいて行う必要がある。このように、売掛金現金化は銀行からの借入に代わる資金手当ての方法として有効であることがわかる。

だからといって無闇に利用すべきでないことも理解しなければならない。企業にとって最も重要なことは、借金だけでなく、売掛金現金化のような資金調達の手段を理解し、適切に使い分けることであろう。それが理想的な売掛金現金化の活用方法といえるだろう。